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財務部工作責任詳細說明

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 　　財務管理體系細分為出納管理和會計管理兩大支柱，各自扮演著不可或缺的角色。

　　一、出納管理崗位職責概覽

　　出納作為企業(yè)財務管理的前線人員，主要負責資金流動的監(jiān)控與管理，具體職責包括：

　　1. 資金收付與結算：遵循國家現金管理、銀行結算及財務管理規(guī)定，執(zhí)行企業(yè)的現金收付及銀行轉賬業(yè)務。這涵蓋了員工費用報銷審核(確保原始憑證完整無誤)、客戶應收款及供應商應付款項的轉賬處理。

　　2. 資產保管與安全：妥善保管庫存現金、有價證券(如國庫券、債券、股票等)、重要權益憑證及貴重物品，同時代管員工有價證券。嚴格遵守現金管理制度，限制庫存現金額度，超額部分及時繳存銀行，杜絕坐支現金及以白條抵現行為。

　　3. 印章與票據管理：管理收付款及銀行結算所需的印章、空白收據和支票，確保財務安全。財務公章與出納私章分開保管，實施雙人復核制度，以增強賬戶資金支付的安全性。

　　4. 財經紀律執(zhí)行：堅決維護財經紀律，執(zhí)行財務會計制度，拒絕不合規(guī)的收支行為，保障企業(yè)財務健康。

　　5. 賬目日清月結：負責企業(yè)所有現金收支與銀行結算業(yè)務的記錄，確?，F金與銀行存款日記賬日清月結，賬目清晰準確，便于核對與審計。

　　二、會計管理崗位職責概覽

會計管理崗位職責概覽

　　會計管理則側重于企業(yè)財務狀況的全面記錄、分析與報告，具體分為總賬會計與管理會計兩大方向：

　　總賬會計工作內容

　　1. 發(fā)票認證與憑證編制：驗證增值稅發(fā)票的真實性，依據出納提供的原始憑證及其他單據編制記賬憑證，確保財務信息的準確性。

　　2. 賬簿登記：系統登記各類賬簿，包括總分類賬、明細分類賬、應收應付賬、數量金額總賬及明細賬等，構建企業(yè)完整的財務賬套。

　　3. 對賬與審核：通過人工核對，確保賬簿間、賬簿與憑證間、賬簿與出納實際資金間的一致性，保障財務數據無誤。

　　4. 財務報表提交：定期編制并提交財務報表，為企業(yè)管理層及外部利益相關者提供及時、準確的財務信息。

　　管理會計工作內容

　　1. 財務分析與管理：基于經濟核算原則，定期評估企業(yè)財務、成本和利潤狀況，提出增收節(jié)支建議，優(yōu)化資金使用效率。

　　2. 全面核算與監(jiān)督：依據《會計法》及公司規(guī)定，對企業(yè)及項目進行全面核算、控制、監(jiān)督與分析，確保經濟活動合規(guī)合法。

　　3. 經濟合同管理：掌握各類經濟合同、費用支出、資金籌措及分布信息，為經濟業(yè)務審批提供有力支持。

　　4. 預算管理與資金調配：參與預算管理，掌握工程概算預算，實施會計監(jiān)督，合理調配資金，支持企業(yè)戰(zhàn)略目標實現。

　　三、會計賬務處理與出納的區(qū)別

　　簡而言之，出納側重于資金流動的實時記錄與監(jiān)控，提供企業(yè)當前資金狀況的即時信息;而會計則通過系統化的賬務處理，全面反映企業(yè)的收入、支出、利潤及資產負債狀況，為企業(yè)的長期經營決策提供財務支持。兩者相輔相成，共同構建企業(yè)財務管理體系的核心。

發(fā)布：2024-07-05 14:24    編輯：泛普軟件 · syy    [打印此頁]    [關閉]