庫(kù)存商品管理辦法

申請(qǐng)免費(fèi)試用、咨詢電話：400-8352-114

          對(duì)庫(kù)存商品的核算方法多樣化，但管理確不能多樣化，規(guī)范倉(cāng)庫(kù)的進(jìn)出倉(cāng)制度非常重要，實(shí)行一進(jìn)一出都必須實(shí)時(shí)登記，以免造成漏登現(xiàn)象。
1、目的：  確保公司財(cái)產(chǎn)安全、完整，規(guī)范公司內(nèi)部庫(kù)存管理流程與方法。
2、名詞解釋?zhuān)?nbsp; 庫(kù)存商品：指可以作為商品對(duì)外銷(xiāo)售的產(chǎn)品以及外購(gòu)或委托加工完成并驗(yàn)收入庫(kù)，以銷(xiāo)售為目的的各種商品。
3、適用范圍：   本辦法適用于徐州坤亞電子科技有限公司。
4、職責(zé)  
4.1 倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)庫(kù)存商品的驗(yàn)收、出庫(kù)、入庫(kù)、盤(pán)點(diǎn)等日常管理； 
4.2 采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)公司庫(kù)存指標(biāo)的制訂與采購(gòu)，并協(xié)助完成庫(kù)存商品的退換貨作業(yè)務(wù)員；  
4.3 財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)庫(kù)存商品的會(huì)計(jì)核算及倉(cāng)庫(kù)日常盤(pán)點(diǎn)，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧做出處理意見(jiàn)。    
5、作業(yè)細(xì)則：  
      5.1 庫(kù)存商品應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管、驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)等工作，對(duì)出、入庫(kù)商品及時(shí)登記。要合理安排庫(kù)存商品在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的存放次序、按庫(kù)存商品的種類(lèi)、規(guī)格、等級(jí)等分區(qū)堆放，不得混合亂堆，保持庫(kù)區(qū)的干凈與整潔。對(duì)易碎、易破商品應(yīng)標(biāo)記配目標(biāo)志，隨時(shí)保證商品的安全。     
      5.2 商品入庫(kù)前，由品保科根據(jù)客戶發(fā)貨信息表、購(gòu)貨發(fā)票、購(gòu)銷(xiāo)合同等核對(duì)商品信息，并 對(duì)商品進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后出具《驗(yàn)收單》，倉(cāng)庫(kù)管理員憑《驗(yàn)收單》再次核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后填寫(xiě)《商品驗(yàn)收入庫(kù)單》，注明商品信息（商品廠家，商品名稱，規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、入庫(kù)時(shí)間等）一式四聯(lián)，由經(jīng)辦人、倉(cāng)管、主管共同簽字確認(rèn)?！渡唐夫?yàn)收入庫(kù)單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)管理員留存并據(jù)此登記《庫(kù)存商品明細(xì)表》，存檔備查；第二聯(lián)交財(cái)務(wù)記帳（隨購(gòu)貨發(fā)票報(bào)銷(xiāo)）；第三聯(lián)采購(gòu)部門(mén)存查；第四聯(lián)交送貨單位結(jié)算運(yùn)費(fèi)。有質(zhì)量問(wèn)題或其他原因需要退貨時(shí)，必須開(kāi)具紅字“入庫(kù)單”。及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)退還給客戶。  
      5.3銷(xiāo)售人員憑《商品出庫(kù)單》至倉(cāng)庫(kù)辦理商品出庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)《商品出庫(kù)單》上注明商品銷(xiāo)售信息（客戶信息，商品名稱，規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等）發(fā)貨?！渡唐烦鰩?kù)單》由銷(xiāo)售內(nèi)勤根據(jù)客戶訂單、合同等填寫(xiě)并加蓋公司出貨專(zhuān)用章，由經(jīng)辦人、內(nèi)勤、銷(xiāo)售部門(mén)主管簽字確認(rèn)?！渡唐烦鰩?kù)單》一式四聯(lián)，第一聯(lián)銷(xiāo)售部門(mén)留存，登記每月銷(xiāo)售臺(tái)帳，第二聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)管理員據(jù)此聯(lián)發(fā)貨并編寫(xiě)《商品進(jìn)銷(xiāo)存統(tǒng)計(jì)》，存檔備查；第三聯(lián)交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)據(jù)此開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票并記收入帳，第四聯(lián)交銷(xiāo)售人員存檔備查。
     5.4 庫(kù)存商品用于公司內(nèi)部領(lǐng)用、促銷(xiāo)使用等使庫(kù)存商品使用權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，移離倉(cāng)庫(kù)時(shí)均 做出庫(kù)管理。
     5.5 庫(kù)存商品發(fā)生銷(xiāo)售退回時(shí)，須辦理退庫(kù)手續(xù)。經(jīng)辦人填寫(xiě)《退庫(kù)申請(qǐng)單》，說(shuō)明退庫(kù)原 因，由經(jīng)理簽字后隨商品一起送交倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)管理員按重新入庫(kù)流程辦理。并將《退庫(kù)申請(qǐng)單》隨《商品入庫(kù)單》第二聯(lián)一起送交財(cái)務(wù)記帳。        
    5.6 公司的存貨按永續(xù)盤(pán)存制進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，倉(cāng)庫(kù)管理員填制盤(pán)點(diǎn)表，反映盤(pán)點(diǎn)存貨的品 名、規(guī)格、數(shù)量，有質(zhì)量使用保質(zhì)期的應(yīng)注明保質(zhì)到期時(shí)間。倉(cāng)庫(kù)管理員須將盤(pán)點(diǎn)表、《商品進(jìn)銷(xiāo)存統(tǒng)計(jì)表》與財(cái)務(wù)部庫(kù)存商品明細(xì)賬相核對(duì)，保證庫(kù)存商品的賬賬相符、賬實(shí)相符。如有盤(pán)盈或盤(pán)虧，須填制“庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”，說(shuō)明盤(pán)盈或盤(pán)虧原因，由總經(jīng)理簽字后方可交財(cái)務(wù)做帳務(wù)處理。        
    5.7 庫(kù)存商品的自然損耗，應(yīng)根據(jù)公司的具體情況規(guī)定一個(gè)合理的扣耗范范圍。對(duì)超過(guò)規(guī) 定范圍的損耗部分，則應(yīng)根據(jù)具體情況進(jìn)行處理。若超定額范圍損耗的商品可查出有關(guān)責(zé)任人的，則應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，屬于保險(xiǎn)公司責(zé)任范圍內(nèi)的，應(yīng)向保險(xiǎn)公司索賠。       
     5.8 公司的存貨進(jìn)行報(bào)廢的，須履行報(bào)廢手續(xù)。填制財(cái)產(chǎn)報(bào)廢審批單，取得責(zé)任部門(mén)主管 及總經(jīng)理的核準(zhǔn)后，方可進(jìn)行報(bào)廢處理。財(cái)務(wù)部門(mén)憑相關(guān)審核后的憑據(jù)做相關(guān)帳務(wù)處理。     
    5.9 公司對(duì)外購(gòu)商品即時(shí)足額領(lǐng)用的，須嚴(yán)格履行入庫(kù)和出庫(kù)領(lǐng)用的手續(xù)，為簡(jiǎn)便手續(xù)， 可采用“一進(jìn)一出”方式，即同時(shí)開(kāi)具《商品入庫(kù)單》和《商品出庫(kù)單》。        
    5.10公司各部門(mén)的主管須對(duì)本部門(mén)存貨的購(gòu)入、領(lǐng)用、使用、結(jié)余、退庫(kù)予以認(rèn)真管理， 減少消耗及浪費(fèi)。 
    5.11 一次采購(gòu)分次使用的其他物品，遵照本辦法執(zhí)行。
6、公司的存貨核算由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
7、本制度自2011年8月1日起實(shí)施。
8、相關(guān)表單： 《商品入庫(kù)單》《商品出庫(kù)單》《商品進(jìn)銷(xiāo)存統(tǒng)計(jì)》 《商品盤(pán)點(diǎn)表》《退庫(kù)申請(qǐng)單》
     公司的庫(kù)存商品是公司的重要資產(chǎn)，對(duì)于庫(kù)存商品的管理是重中之重，出臺(tái)相關(guān)管理政策是必須嚴(yán)格且謹(jǐn)慎，稍有遺漏就會(huì)造成公司資產(chǎn)的損失。